Налоговое право

Как заполнить 3-НДФЛ в 2026 году: пошаговая инструкция

5 мин чтения

Инструкция, как заполнить 3-НДФЛ в 2026 году: кому декларация обязательна, какая форма действует, какие сроки сдачи и что проверить перед отправкой.

Содержание

1. Кому декларация обязательна2. Какая форма действует3. Как заполнить: пошагово4. Какие документы приложить5. Пример: возврат за квартиру6. Что говорит закон7. Частые вопросы

Заполнить 3-НДФЛ проще всего в личном кабинете налогоплательщика: основные поля там уже подставлены, остаётся внести суммы и подписать декларацию. Декларацию сдают до 30 апреля года, следующего за отчётным, а налог по ней платят до 15 июля. Декларации только ради вычетов можно подать в любое время года.

Юрисдикция: Россия. Проверено 2 октября 2026 года.

Заполняем 3 НДФЛ налоговую декларацию Как заполнить форму бланк

Кому декларация обязательна

Обязанность подать 3-НДФЛ есть у физических лиц, которые получили доход, с которого налог не удержал налоговый агент: доход от продажи имущества, сдачи жилья в аренду, доход из-за рубежа, а также выигрыши в лотерею от 4 000 до 15 000 ₽. Декларацию сдают индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты и другие лица, ведущие частную практику.

Остальным гражданам декларация нужна только ради возврата налога. По общему правилу декларировать доходы, с которых налог полностью удержан налоговыми агентами, не нужно, если это не мешает получить вычет (п. 4 ст. 229 НК РФ).

Какая форма действует

Форму декларации утверждает ФНС приказом, и она обновляется почти каждый год. Для налогового периода 2025 год действует форма, утверждённая приказом ФНС России от 20 октября 2025 года № ЕД-7-11/913@ (КНД 1151020), с изменениями от 25 мая 2026 года № ЕД-1-11/333@. Актуальную версию всегда можно найти на nalog.gov.ru в разделе «Формы налоговых деклараций по НДФЛ».

Бланк состоит из титульного листа, разделов 1 и 2 и приложений 1–8. Титульный лист и разделы 1 и 2 заполняют обязательно, приложения — по ситуации.

Часть формыДля чего нужна
Титульный листгод, ИНН, налоговый орган, номер корректировки
Разделы 1 и 2расчёт налоговой базы и суммы к уплате
Приложение 1доходы из источников в России
Приложение 5стандартные, социальные и инвестиционные вычеты
Приложение 6имущественные вычеты по продаже имущества
Приложение 7имущественные вычеты при покупке жилья
Приложения 3, 4, 8доходы ИП, освобождённые доходы, операции с ценными бумагами

Как заполнить: пошагово

  1. Войдите в личный кабинет налогоплательщика на nalog.gov.ru, раздел «Доходы и вычеты», затем «Декларации» и «Заполнить декларацию онлайн».
  2. Укажите год и статус резидентства. Пометьте, что декларация сдаётся впервые, либо проставьте номер корректировки, если подаёте её повторно.
  3. Откройте приложение 1 и внесите источник выплаты: ФИО или наименование организации, ИНН и КПП, если это работодатель.
  4. Перенесите из справок 2-НДФЛ доход и сумму налога, вправе удержанного, а вычеты укажите в приложении 5.
  5. Заполните приложение 6 или 7, если заявляете имущественный вычет, и приложите подтверждающие документы.
  6. Проверьте итоговые суммы в разделах 1 и 2, сформируйте документ и подпишите его электронной подписью. В личном кабинете подпись выпускается бесплатно в разделе «Профиль».
  7. Отправьте декларацию и сохраните копию: она понадобится, если налоговая запросит пояснения.

Если вы предпочитаете бумажный вариант, бланк можно заполнить от руки или на компьютере синими чернилами. Двусторонняя печать бланка не допускается, а исправления в форме не разрешены.

Какие документы приложить

К декларации на вычет прикладывают копии подтверждающих документов. Для имущественного вычета это договор купли-продажи, платёжные документы и выписка из ЕГРН, для социального — договор и чеки на обучение, лечение или лекарства, для стандартного — свидетельства о рождении детей. Справки 2-НДФЛ в состав документов не входят: сведения о доходах налоговая получает сама.

Пример: возврат за квартиру

Пример. Работник получил за 2025 год 1 560 000 ₽, с него удержано НДФЛ 202 800 ₽. В 2025 году он купил квартиру за 4 500 000 ₽.

  1. Имущественный вычет по расходам на жильё — до 2 000 000 ₽.
  2. Заявленный вычет не может превышать годовой доход, поэтому в 2025 году предоставят 1 560 000 ₽.
  3. Вернут: 1 560 000 ₽ × 13 % = 202 800 ₽.
  4. Остаток вычета 440 000 ₽ перенесут на следующий год: заявление на вычет можно подать сразу за три прошлых года.

Что говорит закон

Россия. Форма налоговой декларации и порядок её заполнения утверждены приказом ФНС России от 20 октября 2025 года № ЕД-7-11/913@. Декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 229 НК РФ), а налог по ней уплачивается не позднее 15 июля (п. 4 ст. 228 НК РФ). Декларация подаётся в налоговый орган по месту жительства: лично, по почте с описью вложения, через личный кабинет или через представителя. Ставки НДФЛ, по которым считается база, установлены статьёй 224 НК РФ.

Частые вопросы

В: Нужно ли подавать 3-НДФЛ, если я работаю по трудовому договору?

От: Как правило, нет. Налог с зарплаты удерживает работодатель и сообщает о нём в налоговую. Декларация понадобится, если есть другие доходы, требующие декларации, или если вы хотите вернуть вычет.

В: Какой срок подачи, если доход получен в 2026 году?

От: До 30 апреля 2027 года. Декларация сдаётся за тот календарный год, в котором получен доход. Если срок выпадает на выходной, он переносится на следующий рабочий день.

В: Можно ли подать декларацию за три года сразу?

От: Да, но только ради вычетов: имущественного, социального, инвестиционного и вычета на долгосрочные сбережения. Обязательную декларацию по доходам за прошлые периоды подать нельзя.

В: Что будет, если ошибусь в сумме?

От: Подайте уточнённую декларацию с номером корректировки — после первичной декларации. Если налог уже уплачен, разницу ФНС пересчитает сама; переплату вернёте через заявление о распоряжении средствами с единого налогового счёта.

В: Чем электронная подача лучше бумажной?

От: Декларация проверяется быстрее, сроки камеральной проверки сокращаются, а деньги возвращают в среднем за несколько недель. В личном кабинете не нужно подписывать документы от руки и нести их в инспекцию.

Источники:

См. также:

Помните: статья носит информационный характер и не заменяет индивидуальную юридическую консультацию.