Заявление на налоговый вычет по НДФЛ: образец и бланк

Заявление на налоговый вычет по НДФЛ подают, когда хотите вернуть часть удержанного налога. Вычеты бывают разные, и от этого зависит, куда писать: социальные заявляют декларацией 3-НДФЛ, имущественные — декларацией либо работодателю, стандартные на детей — работодателю или в налоговую. Ниже — образец заявления и пошаговый порядок для каждого случая.

Юрисдикция: Россия. Проверено 2 октября 2026 года.

Что такое налоговый вычет и кому он положен

Налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает налоговую базу или возвращает уже удержанный налог. Право на вычет появляется только при наличии дохода, облагаемого НДФЛ: зарплаты, дохода от аренды или продажи имущества. Если налог не платился, вернуть нечего.

Вернуть можно не больше, чем вы заплатили налога за выбранные периоды. Из-за новой прогрессивной шкалы сумма возврата зависит от ставки: при доходах до 2,4 млн ₽ в год возврат считается по ставке 13 %, при более высоких доходах — по ставке 15, 18, 20 или 22 % (ст. 219–220, 224 НК РФ).

Куда подавать заявление

Вид вычета	Куда обращаться	Основание
Социальный: обучение, лечение, лекарства, спорт	налоговая инспекция по месту жительства, декларация 3-НДФЛ	п. 1 ст. 219, ст. 221 НК РФ
Имущественный: покупка жилья, проценты по ипотеке	налоговая инспекция или работодатель	п. 1 ст. 220 НК РФ
Стандартный: на детей и отдельные категории	работодатель, реже — налоговая инспекция	п. 3 и п. 4 ст. 218 НК РФ

Проще всего оформить вычет через личный кабинет налогоплательщика: декларация 3-НДФЛ заполняется онлайн, основные поля уже подставлены, а электронная подпись выпускается бесплатно прямо в кабинете.

Какие документы приложить

К заявлению на вычет за обучение прикладывают договор с образовательной организацией, платёжные документы и справку об образовании. По лечению — договор, чеки, справку об оплате медицинских услуг. По жилью — договор купли-продажи, платёжные документы, выписку из ЕГРН. По детям — свидетельство о рождении, а при двойном вычете ещё и документ, подтверждающий право на удвоенный размер.

Копии документов прикладывают к заявлению. Сканы можно загрузить в личный кабинет вместе с декларацией.

Образец заявления на вычет

Универсального бланка в законе нет, поэтому форма свободная. Обычно в налоговой используют собственный шаблон, а в личном кабинете заявление формируется автоматически.

Пример. В налоговую инспекцию по месту жительства от Иванова Ивана Ивановича, адрес: г. Н., ул. Лесная, д. 12, кв. 5, ИНН 000000000000.

Заявление о предоставлении социального налогового вычета

Прошу предоставить мне социальный налоговый вычет по расходам на обучение в размере, не превышающем 150 000 рублей, за налоговый период 2025 год на основании статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации. Сумма фактически произведённых расходов составила 120 000 рублей, в том числе за собственное обучение.

Приложения: копия договора на обучение, копии платёжных документов, справка об образовании, копия паспорта.

1 октября 2026 г. Иванов И. И.

Как подать заявление: пошагово

1. Определите вид вычета и проверьте, что у вас есть доход с уплаченным НДФЛ.
2. Соберите документы, подтверждающие расходы и право на вычет.
3. Войдите в личный кабинет налогоплательщика на nalog.gov.ru, раздел «Доходы и вычеты», затем «Декларации» и «Заполнить декларацию онлайн».
4. Укажите год, за который заявляете вычет, и внесите сумму расходов в нужное приложение декларации.
5. Приложите сканы документов, подпишите декларацию электронной подписью и отправьте.
6. Дождитесь камеральной проверки: возврат налога ФНС обещает перечислить в среднем за несколько недель, а заявление на имущественный вычет можно подать за три прошлых года сразу.

Что говорит закон

Россия. Социальные налоговые вычеты установлены статьёй 219 НК РФ, имущественные — статьёй 220 НК РФ, стандартные — статьёй 218 НК РФ. Общий предел социального вычета по расходам с 2024 года — 150 000 рублей в год, расходы на дорогостоящее лечение в этот лимит не входят. Имущественный вычет по расходам на жилье не может превышать 2 000 000 рублей, а по уплаченным процентам по кредиту — 3 000 000 рублей, причём проценты принимаются к вычету только по одному объекту. Остаток имущественного вычета переносится на следующие периоды (ст. 220 НК РФ).

Частые вопросы

В: Можно ли подать заявление на вычет без декларации 3-НДФЛ?

От: Социальный вычет заявляют декларацией, а имущественный можно заявить работодателю — для этого налоговая направляет ему уведомление, а вы пишете заявление уже на работе. Стандартный вычет на детей оформляется письменным заявлением работодателю без декларации (п. 3 ст. 218 НК РФ).

В: Какой размер вычета на ребёнка положен в 2026 году?

От: 1 400 ₽ на первого ребёнка, 2 800 ₽ на второго, 6 000 ₽ на третьего и последующих в месяц. Опекуну, попечителю и приёмному родителю размеры вдвое больше: 6 000, 12 000 и 12 000 ₽ (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

В: Кто имеет право на вычет в двойном размере?

От: Единственный родитель, приёмный родитель, усыновитель, опекун или попечитель. Двойной размер прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления в брак (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

В: Что делать, если налоговый агент отказал в вычете?

От: Заявление на вычет подают в налоговую инспекцию по месту жительства декларацией 3-НДФЛ. Инспекция проверяет документы в течение трёх месяцев, а перерасчёт делает по году целиком.

В: Сколько лет можно заявлять вычет на жильё?

От: Три года, следующих за годом покупки. Пенсионеры, которые не работали в эти годы, могут вернуть налог с года выхода на пенсию и с года покупки квартиры (п. 10 ст. 220 НК РФ).

Источники:

• Налоговый кодекс РФ: глава 23, статьи 218–221 (налоговые вычеты)
• ФНС России: налоговые вычеты
• ФНС России: налог на доходы физических лиц
• ФНС России: формы налоговых деклараций по НДФЛ

См. также:

• obshhee-ponyatie-nalogovogo-prava

• zakon-o-naloge-na-imushhestvo

• obekt-i-predmet-nalogooblozheniya-finansovye-sanktsii-za-narushenie-nalogovogo-zakonodatelstva

• Заявление на стандартные налоговые вычеты: форма и образец

• Закон о налогах физических лиц: ставки НДФЛ в 2026 году

• Заполняем 3-НДФЛ: пошаговая инструкция