Как заполнить 3 ндфл декларацию правильно после продажи автомобиля
Сэкономленные ресурсы для всех желанны. Перед тем как перепечатывать образец, конечно необходимо качественно исследовать изложенные в нем нормы кодексов. В настоящем они вероятно могли утратить свою свежесть. Качественный шаблон будет спасительным в преодолении неудобств при сочинении претензионного письма. Это приблизит путь сэкономить на услугах юриста.
Люди покупают и продают автомобили достаточно часто, но большинство из них не предоставляют декларацию о доходах в налоговые органы. Чаще всего такая ситуация обусловлена незнанием законодательной базы. Важным аспектом является наличие взаиморасчетов с налоговой структурой, поэтому даже если вы никак не связаны с данной системой, декларация должна быть подана.
Правила подачи документа достаточно часто меняются, поэтому знание современных норм законодательства поможет выйти из положения. Декларация 3 ндфл при продаже автомобиля является основным документом, который запрашивает налоговая. Поэтому стоит быть готовым к сотрудничеству с инспекторами и уметь ответить на их вопросы. Кроме того важно правильно заполнить документацию и в срок подать ее.
Самостоятельное заполнение декларации
После совершения сделки по продаже транспорта налоговая обязательно напомнит вам о требуемой отчетности. Из государственного органа придет официальное письмо с требованием справки ндфл от продажи автомобиля, где будут указаны четкие границы предоставления документов, а также предупреждение относительно несвоевременной подачи. Даже если подобная справка не приходила в ваш дом ранее, она является обязательной для всех граждан.
Вопрос, как заполнить 3-ндфл при продаже автомобиля, не будет возникать в вашем понимании, так как все достаточно просто. Не стоит переживать и сомневаться, специалисты здесь не потребуются. Вы можете в онлайн режиме заполнить все данные и получить готовый экземпляр. Маленьким секретом является информация о том, что заполнение 3 ндфл при продаже автомобиля осуществляется при помощи бесплатной программы от налоговой службы.
Ресурс имеет интуитивный интерфейс и является доступным для любого гражданина, поэтому платные сайты можно исключить. Если вам потребуется образец заполнения купли продажи автомобиля, вы всегда найдете его в свободном доступе в интернете.
Случаи отсутствия налога
Существуют случаи, когда налоговых оплат можно избежать и декларация 3 ндфл при продаже машины станет обязательный документом, подтверждающим данное условие. Основными случаями являются:
Проданный автомобиль находился у хозяина более 3-х лет. Декларировать подобную сделку не требуется
У вас имеются документы подтверждающие, что сумма покупки транспорта была выше, чем та за которую он был продан
Бывают и менее оптимистические ситуации, когда налог платить люди обязаны. Тогда декларация 3 ндфл должна быть заполнена по всем правилам. Владение машиной сроком менее трех лет подлежит регистрации в обязательном порядке. Налог на продажу автомобиля ндфл считается в размере 13% от всей суммы, полученной в результате сделки. Но даже в таком случае существуют лазейки. Например, расчет имущественного налогового вычета, который определяется налоговой базой. В случае, когда сумма продажи авто приравнивается к налоговому вычету, платить налог по ндфл с продажи автомобиля не придётся. В других ситуациях оплата является обязательной и регламентируется законодательно. Не стоит запускать данный вопрос и откладывать посещение налоговой, делайте все вовремя и сможете избежать обременительных штрафов.
Как заполнить 3 ндфл декларацию правильно после продажи автомобиля
Раздел: Налоговое право |
Люди покупают и продают автомобили достаточно часто, но большинство из них не предоставляют декларацию о доходах в налоговые органы. Чаще всего такая ситуация обусловлена незнанием законодательной базы. Важным аспектом является наличие взаиморасчетов с налоговой структурой, поэтому даже если вы никак не связаны с данной системой, декларация должна быть подана.
Правила подачи документа достаточно часто меняются, поэтому знание современных норм законодательства поможет выйти из положения. Декларация 3 ндфл при продаже автомобиля является основным документом, который запрашивает налоговая. Поэтому стоит быть готовым к сотрудничеству с инспекторами и уметь ответить на их вопросы. Кроме того важно правильно заполнить документацию и в срок подать ее.
Самостоятельное заполнение декларации
После совершения сделки по продаже транспорта налоговая обязательно напомнит вам о требуемой отчетности. Из государственного органа придет официальное письмо с требованием справки ндфл от продажи автомобиля, где будут указаны четкие границы предоставления документов, а также предупреждение относительно несвоевременной подачи. Даже если подобная справка не приходила в ваш дом ранее, она является обязательной для всех граждан.
Вопрос, как заполнить 3-ндфл при продаже автомобиля, не будет возникать в вашем понимании, так как все достаточно просто. Не стоит переживать и сомневаться, специалисты здесь не потребуются. Вы можете в онлайн режиме заполнить все данные и получить готовый экземпляр. Маленьким секретом является информация о том, что заполнение 3 ндфл при продаже автомобиля осуществляется при помощи бесплатной программы от налоговой службы. Ресурс имеет интуитивный интерфейс и является доступным для любого гражданина, поэтому платные сайты можно исключить. Если вам потребуется образец заполнения купли продажи автомобиля, вы всегда найдете его в свободном доступе в интернете.
Случаи отсутствия налога
Существуют случаи, когда налоговых оплат можно избежать и декларация 3 ндфл при продаже машины станет обязательный документом, подтверждающим данное условие. Основными случаями являются:
Проданный автомобиль находился у хозяина более 3-х лет. Декларировать подобную сделку не требуется
У вас имеются документы подтверждающие, что сумма покупки транспорта была выше, чем та за которую он был продан
Бывают и менее оптимистические ситуации, когда налог платить люди обязаны. Тогда декларация 3 ндфл должна быть заполнена по всем правилам. Владение машиной сроком менее трех лет подлежит регистрации в обязательном порядке. Налог на продажу автомобиля ндфл считается в размере 13% от всей суммы, полученной в результате сделки. Но даже в таком случае существуют лазейки. Например, расчет имущественного налогового вычета, который определяется налоговой базой. В случае, когда сумма продажи авто приравнивается к налоговому вычету, платить налог по ндфл с продажи автомобиля не придётся. В других ситуациях оплата является обязательной и регламентируется законодательно. Не стоит запускать данный вопрос и откладывать посещение налоговой, делайте все вовремя и сможете избежать обременительных штрафов.
Заполнение 3 НДФЛ продажа автомобиля
Эта статья поможет вам заполнить декларацию 3 НДФЛ при продаже автомобиля самостоятельно.
Напомню, что сдавать декларацию 3 НДФЛ нужно только в том случае, если вы продали автомобиль, которым владели менее 3 лет.
Итак, сначала разберемся какие листы нужно заполнять
Титульный лист
Раздел 1 «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке ____,
Лист А «Доходы от источников в Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке___
Лист Е «Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества».
Раздел 6 «Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет, возврату из бюджета»
Заполнение 3 НДФЛ продажа автомобиля пошаговая инструкция
Заполнение 3 НДФЛ Лист А
Чтобы не запутаться, рекомендую следующий порядок заполнения 3 НДФЛ
Шаг.1 Заполняем Титульный лист
Шаг. 2 Заполняем Лист Е
Шаг. 3 заполняем лист А
Шаг. 4 Заполняем Раздел 1
Шаг. 5 Заполняем Раздел 6
Шаг 1 Заполняем титульный лист декларации 3 НДФЛ
При заполнении титульного листа декларации 3 НДФЛ думаю вряд ли у вас возникнут какие либо трудности.
Остановимся лишь на основных моментах:
— если вы сдаете декларацию впервые, то номер корректировки нужно указать 001
— код ОКАТО можно узнать в налоговом органе по месту жительства или регистрации
— код категории плательщика 760 — физическое лицо, за исключением индивидуального предпринимателя,
нотариуса и другого лица, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего
адвокатский кабинет, и главы крестьянского (фермерского) хозяйства)
Шаг 2 Заполняем Лист Е декларации 3 НДФЛ
Здесь все зависит какой вид вычета вы выбрали.
Напомню, что вы можете воспользоваться одним из двух имущественным вычетов
В размере 250 000 руб
Уменьшить доходы на расходы при покупке автомобиля.
В первом случае вам будет необходимо заполнить п.2.1.1 строку 110 и строку 120
По с троке 110 укажите сумму дохода от продажи автомобиля
По строке 120 укажите сумму имущественного вычета в пределах 250 000 руб.
Здесь у вас может возникнут вопрос: а какую сумму вычета показывать в строке 120, если машина была продана дешевле чем 250 000 руб.?
В этом случае сумму вычета нужно показать равной сумме полученного дохода. Предположим, что вы продали автомобиль за 200 000 руб. тогда по строке 120 вам нужно указать сумму имущественного вычета в размере 200 000 руб.
При втором варианте, вы уменьшаете сумму полученных доходов на покупную стоимость автомобил (если конечно вы сохранили договор купли продажи и платежные документы к нему)
При этом варианте вам нужно заполнить п. 2.2. 2 строку 130 и строку 140.
По строке 130 укажите сумму дохода от продажи автомобиля
По строке 140 – расходы на его приобретение.
Важно помнить, что если продали только один автомобиль, то вы можете выбрать любой из вычетов. Если вы продавали 2 автомобиля то вы можете по одному из них вы можете воспользоваться вычетом в размере 250 000 руб. а по другому в размере понесенных расходов.
Если вы продали 3 автомобиля и более, то вы можете воспользоваться правом на получение имущественного вычета в размере понесенных расходов только по одному автомобилю, а по остальным – уменьшить сумму дохода на 250 000 руб.
В разделе 2.3 нужно указать итоговые суммы
По строке 150 отразите общую сумму полученных доходов.
Строка 150 = строка 110+строка 130
По строке 160 отразите всю сумму полученных вычетов
Строка 160 = строка 120 + строка 140
Далее заполняем раздел 4 «Расчет общей суммы вычетов»
Строка 190 = строка 160
Шаг. 3 Заполняем Листа А декларации 3 НДФЛ
По строке 030 вам нужно указать Фамилию Имя Отчество покупателя или наименование организации покупателя.
Если вы покупали автомобиль у организации, то вам нужно заполнить стр. 010 «ИНН источника выплаты дохода», 200 «КПП» и 021 «Код ОКАТО»
Эти данные можно взять из договора-купли продажи. Если вы продали автомобиль физическому лицу, то эти строки не заполняются.
По строке 040 нужно отразить сумму полученного дохода от продажи автомобиля.
По строке 050 нужно показать сумму облагаемого дохода. Для этого сумму дохода нужно уменьшить на сумму имущественного вычета при покупке автомобиля.
По строке 060 нужно указать сумму исчисленного налога. Для этого сумму облагаемого дохода нужно умножить на 13 %.
По строке 070 нужно поставить прочерк.
Если вы продавали несколько автомобилей или другое имущество, а также недвижимость, либо получали иные доходы, с которых не был удержан НДФЛ, то нужно заполнить аналогичным образом строки с 030 по 070 указанные ниже.
В разделе 2 нужно отразить итоговые суммы. Для этого нужно сложить все данные по каждой строкам с 030 по 070 указанного раздела.
Чтобы правильно заполнить данные на Листе А я рекомендую сначала заполнить лист Е. Поскольку данные, отраженные на листе А должны совпадать с данными, указанными на листе Ж.
Сейчас объясню как:
Строка 080 Лист А = строка 150 Лист Е
Строка 090 Лист А = строка 160 Лист Е
Шаг 4 Заполняем Раздел 1 декларации 3 НДФЛ
По строке 010 отражаем сумму полученного дохода
Строка 010 раздела 1 = строка 080 Лист А
По строке 020 ставим прочерки
По строке 030 отражаем итоговую сумму дохода. В вашем случае строка 030 = строка 010
По строке 040 отражаем общую сумму расходов и налоговых вычетов
Строка 040 разд.1 = строка 190 Лист Е
Далее рассчитываем налоговую базу по НДФЛ и указываем ее в строке 050 Раздела 1.
Для этого из строки 030 Раздела 1 нужно вычесть строку 040.
По строе 060 отражается общая сумма налога . Для этого сумму облагаемого дохода, указанного по строке 050 нужно умножит на 13 %.
По строкам 070, 075, 080, 090, 100 – нужно поставить прочерки
По строке 110 указать сумму равную сумме, отраженной по строке 060.
Шаг 5 Заполняем Раздел 6 декларации 3 НДФЛ
По строке 010 указываем код 01 если по итогам разде1 у вас получился сумма НДФЛ к уплате в бюджет или код 3 если сумма вычетов превышает сумму исчисленного НДФЛ.
Следует отметить, что если сумма вычетов вы указываете только пределах полученного дохода. Поэтому если сумма вычета больше, то она не подлежит возврату из бюджета. Поэтому код 2 «возврат из бюджета» стоки 010 вы не используете.
По строке 020 укажите КБК НДФЛ.
По строке 030 укажите код ОКАТО налогового органа, в котором вы зарегистрированы. Этот код можно узнать в налоговой инспекции по месту жительства ил регистрации.
По строке 040 укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет.
стр. 140 разд. 6 = строка 110 разд. 1
Чтобы вам было проще разобраться какие «циферки» куда правильно поставить я подготовила для вас конкретный пример заполнения 3 ндфл при продаже автомобиля.
Заполнение декларации 3 ндфл при продаже автомобиля практический пример
Возьмите мой пример заполнения 3 НДФЛ и все что выделено красным шрифтом замените на свои данные
[download id=»27″]
Полный бланк декларации 3 НДФЛ можно скачать здесь
Предположим гражданка Степанова Лариса Ивановна в 2012 году продала 2 автомобиля:
Первый автомобиль был продан за 300 000 руб. гражданину Зайцеву Сергею Николаевичу. Покупная стоимость автомобиля 200 000 руб.
Второй автомобиль был продан за 200 000 руб гражданину Волкову Александру Сергеевичу. Покупная стоимость 170 000 руб.
При продаже этих 2 автомобилей Степанова Л.И. имеет право по одному из них воспользоваться вычетом в размере 250 000 руб. (но не более размера полученного дохода), а по другому вычетом в размере понесенных расходов ( покупной стоимости автомобиля). Поскольку первый автомобиль был продан дороже 250 000 руб и сумма расходов меньше 250 000 руб. то по нему будет выгоднее воспользоваться вычетом в размере 250 000 руб. а по второму использовать вычет в размере понесенных расходов.
По первому автомобилю налогооблагаемый доход составит 300 000 руб — 250 000 руб. = 50 000 руб.
По второму — 200 000 руб. — 170 000 руб. = 30 руб.
Итого общая сумма облагаемого дохода составит 80000
А сумма НДФЛ к уплате в бюджет 10 400 руб ( 80 000 руб х 13 %).
При заполнении 3 НДФЛ при продаже автомобиля всегда нужно просчитывать какой вычет лучше применить. Особенно это касается случаев когда вы продаете несколько авто. Например, если бы Степанова Л.А. не рассчитала какой вычет ей выгоднее использовать по каждой машине но у нее могло получиться так: по первой машине она бы воспользовалась вычетом в размере расходов, а по второй вычетом в размере 250 000 руб. И что в итоге получилось?
Налогооблагаемый доход по первой машине составил 100 000 руб (300 000 руб. — 200 000 руб.) а по второй 0 (200 000 — 200 000 руб.) При этом у вас может возникнуть вопрос почему вычет по второй машине 200 000 руб. а не 250 000 руб.
Дело в том что вычет применяется только в пределах полученного дохода и возврату из бюджета не подлежит.
Так что прежде чем заполнить 3 ндфл при продаже автомобиля просчитайте все варианты.
ЖЕЛАЮ ВАМ СОЛИДНЫХ ДОХОДОВ И МАЛЮСЕНЬКИХ НАЛОГОВ!
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля
Декларация 3-НДФЛ подаётся физическими лицами, в порядке отчёта по поводу налога на полученный ими доход. Составление данного документа необходимо в целом ряде случаев, к которым, в частности, относится и продажа автовладельцем принадлежавшего ему на праве собственности автомобиля.
Законодательством предусмотрено, что декларация 3-НДФЛ при продаже автомобиля подаётся в обязательном порядке за одним исключением. Этот документ служит для того, чтобы отчитаться за прибыль, извлечённую из сделки купли-продажи автомобиля.
Вслед за продажей автовладельцем своей машины к нему приходит извещение, посланное налоговой инспекцией, в котором говорится о том, что он должен задекларировать доход, полученный от проданного автомобиля. В письме указывается, что декларация по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ), относится к году продажи транспортного средства. В послании также определяется период, в течение которого необходимо подать данную декларацию. Кроме того, адресату напоминают об ответственности за отказ от подачи или просрочку подачи декларации.
Итак, декларация 3-НДФЛ при продаже автомобиля подаётся в установленный срок после получения извещения. На самом деле, заполнить это бумагу не слишком сложно, с этим может справиться и неспециалист. Более того, в интернете существует значительное количество сайтов, содержащих форму декларации. Её можно заполнить на одном из порталов и получить готовый документ к себе на компьютер. Наконец, налоговая служба распространяет в безвозмездном порядке специализированное приложение, используя которое можно также оформить 3-НДФЛ.
Исключения и льготы
Существует ситуация, когда Декларация 3-НДФЛ при продаже автомобиля не потребуется. Если машина находилась в собственности автовладельца в течение свыше трёх лет, ему не нужно уплачивать сам налог и равным образом не нужно оформлять документ. А если автомобиль принадлежал продавцу в продолжение срока, не превышающего три года, доход необходимо задекларировать.
Однако декларант может рассчитывать на налоговый вычет. Его сумма составляет 250 тысяч рублей. И если выручка от продажи автомобиля не превышает этот уровень, то платить ничего не придётся. Данная ставка действует только с 2010 года, прежде размер вычета был установлен на уровне 125 тысяч рублей.
Наконец, если машина была в распоряжении бывшего владельца менее трёх лет, и при этом он потратил на покупку именно данного автомобиля свыше всё той же четверти миллиона рублей, ему положен вычет из стоимости продажи автомобиля на сумму, за которую он его приобрёл, этот вычет, следовательно, превысит 250 тысяч. При этом необходимо удостоверить количество потраченных денег.
Ставка налога составляет 13 процентов и берётся с разницы между суммой продажи и 250 тысячами либо суммой продажи и документально зафиксированной суммой покупки.
Процедура заполнения документа
В целом составление декларации не таит в себе никаких сложностей. Все действия логичны и очевидны. Программу, служащую для заполнения декларации на соответствующий год, необходимо загрузить на свой компьютер с официального сайта Федеральной Налоговой службы России. Следует обратить внимание, чтобы скачанное приложение относилось именно к тому году, когда было продано транспортное средство.
Начинают с раздела «Задание условий». В нём следует выбрать из имеющегося перечня надлежащий номер налоговой инспекции. А в поле «номер корректировки» прописать «0»(ноль) за исключением случаев, когда декларант оформляет документ второй или более раз, внеся в него соответствующие корректировки. В подразделе «Признак налогоплательщика» следует поставить галочку напротив пункта «Иное физическое лицо».
Далее следует раздел «Сведения о декларанте». В первом окошке следует занести в соответствующие поля свои фамилию, имя, отчество, индивидуальный номер налогоплательщика (узнать его можно на том же сайте ФНС РФ), дату и место рождения и паспортные даны и е. Следующим шагом нужно кликнуть на иконку, изображающую домик и заполнить в возникшем документе пустые поля, указав свой индекс, код ОКАТО и адрес.
После этого переходят к разделу, посвящённому доходам, полученным в Российской Федерации. В первую очередь следует проверить, что данная вкладка относится к тринадцатипроцентной налоговой ставке, которая в Российской Федерации установлена для физических лиц. Затем кликают на знак плюса рядом с фразой «Источники выплат». В возникшем диалоговом окне в поле «Наименование источника выплат» указывают ФИО лица, купившего машину. Прочие поля оставляют пустыми. После этого кликают на «да», удостоверяя указанные сведения.
После этого в прежнем окне жмут на плюс, который помещается внизу предыдущего. Появляется диалоговое окно «Сведения о доходе». В поле код дохода требуется прописать 1520, что обозначает «Доходы от реализации иного имущества (доли), кроме ЦБ». Потом пишут сумму дохода, которая равна выручке от продажи транспортного средства. В поле «код расчёта» прописывают значение, которое подходит для ситуации заполняющего. Цифра определяется тем, более или менее трёх лет автомобиль находился в его собственности, и какова была продажная цена. После прописывают сумму вычета, которая в общем случае составляет 250 тысяч рублей. В нижнем поле ставят числовое обозначение месяца получения средств от покупателя, от 1 (январь) до 12 (декабрь).
Декларация 3-НДФЛ при продаже автомобиля не предусматривает заполнения раздела «Итоговые суммы по источнику выплат» трогать не следует. То же относится и к прочим оставшимся разделам. Таким образом, на этом все операции завершены.
После этого получившийся документ распечатывают и ставят свою подпись. Затем его относят в надлежащее учреждение налоговой службы. Эта бумага поддаётся вместе с копией документа, которым была удостоверена сделка купли-продажи. С его помощью декларант подтверждает указанную им стоимость проданного транспортного средства.
