Заявление на вычет НДФЛ на детей: образец 2026 года
Детские вычеты по НДФЛ в 2026 году: размеры, лимит дохода, двойной вычет. Как оформить заявление работодателю и когда нужна декларация 3-НДФЛ за ребенка.
Содержание
1. Кому положен детский вычет?2. Нужно ли писать заявление работодателю?3. Что говорит закон4. Пример5. Частые вопросы6. Источники:Заявление на вычет НДФЛ на детей в 2026 году чаще не требуется: работодатель предоставляет вычет сам, если в бухгалтерии есть сведения о детях. Размер — 1400 ₽ на первого ребёнка, 2800 ₽ на второго и 6000 ₽ на третьего и каждого следующего, а порог дохода за год — 450 000 ₽. Ниже разбираем, как подтвердить право на вычет и вернуть налог через декларацию.
Кому положен детский вычет?
Вычет положен родителю, супругу родителя, усыновителю, опекуну, попечителю и приёмному родителю — на каждого ребёнка до 18 лет, а также на учащихся очной формы до 24 лет (аспирантов, ординаторов, интернов, студентов, курсантов).
На ребёнка-инвалида до 18 лет или студента-инвалида I–II группы до 24 лет вычет больше: 12 000 ₽ родителям и усыновителям, 6 000 ₽ опекунам и приёмным родителям. Вычет на обычного ребёнка и вычет за инвалидность суммируются.
Нужно ли писать заявление работодателю?
В большинстве случаев нет — с 2025 года работодатель применяет вычет, пока у него есть сведения о детях, и отдельного заявления не ждёт.
Написать заявление всё же стоит, если:
- вы устроились на работу в середине года и хотите вычет за все месяцы с рождения ребёнка;
- у бухгалтерии нет данных о второй половине семьи (например, о ребёнке супруга);
- меняются обстоятельства: родился следующий ребёнок, ребёнок поступил на очное обучение;
- один из родителей отказался от своего вычета в пользу другого — тогда второй получает двойной.
К заявлению приложите копии свидетельств о рождении детей, справку об инвалидности или справку с места учёбы — один раз, дальше бухгалтерия работает с этими данными.
Что говорит закон
Размеры и условия вычета установлены подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 НК РФ. Порядок изменился с 1 января 2025 года (Федеральный закон от 12.07.2024 № 176-ФЗ):
- 1400 ₽ — на первого ребёнка;
- 2800 ₽ — на второго;
- 6000 ₽ — на третьего и каждого следующего;
- вычет действует, пока доход с начала года не превысит 450 000 ₽, затем отменяется до конца года.
Двойной вычет положен двум категориям. Единственному родителю — до месяца, следующего за заключением брака. И второму родителю — если первый написал отказ от вычета: тогда двойной размер действует на каждого ребёнка, без ограничения только первым и вторым. Неработающий родитель отказаться от вычета не может — дохода нет, вычета не будет.
| Ребёнок в семье | Вычет в месяц | Экономия НДФЛ в месяц (13%) |
|---|---|---|
| Первый | 1400 ₽ | 182 ₽ |
| Второй | 2800 ₽ | 364 ₽ |
| Третий и следующие | 6000 ₽ | 780 ₽ |
| Ребёнок-инвалид (родитель) | 12 000 ₽ + базовый вычет | 1560 ₽ + базовый |
Пример
Мать троих детей (2018, 2020 и 2023 годов рождения) получает зарплату 60 000 ₽ в месяц. Вычет на неё составит 1400 + 2800 + 6000 = 10 200 ₽ в месяц.
Экономия: 10 200 × 13% = 1326 ₽ в месяц, или 15 912 ₽ за год, пока суммарный доход с начала года не превысит 450 000 ₽. При зарплате 60 000 ₽ порог достигается восьмым месяцем — дальше вычет не применяется до января следующего года.
Если работодатель вычет не предоставлял (например, вы не подавали заявление), вернуть его можно через декларацию 3-НДФЛ — за три последних года.
Частые вопросы
В: До какого возраста дают вычет на ребёнка?
От: До 18 лет, а если он учится очно — до 24 лет; на ребёнка, признанного судом недееспособным, вычет дают независимо от возраста.
В: Какой лимит дохода для детского вычета в 2026 году?
От: 450 000 ₽ с начала года: начиная с месяца, в котором доход превысил эту сумму, вычет перестают применять до конца года.
В: Кто из родителей получает двойной вычет?
От: Единственный родитель — до вступления в брак, а также родитель, если второй написал отказ от своего вычета в его пользу.
В: Что делать, если работодатель не ставил вычет?
От: Подайте декларацию 3-НДФЛ в ИФНС по месту жительства и верните налог за последние три года — ограничения 30 апреля для вычетов нет.
В: Нужны ли оригиналы документов на ребёнка?
От: Нет, достаточно копий: свидетельства о рождении, справки об инвалидности или справки с места очной учёбы.
Источники:
- Налоговый кодекс РФ, статья 218 — стандартные налоговые вычеты
- ФНС России: стандартные налоговые вычеты
- ФНС России: порядок получения налоговых вычетов (вебинар)